Как в 6-НДФЛ отражается удержанный налог за прошлый год?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, в 2021 году не удержали у сотрудника НДФЛ.В отчете это отражалось - как сумма не удержанного НДФЛ.Удержали в 2022 году.Теперь в годовом отчете он отражается как сумма излишне удержанного.

  Если налог не удержали по какой-то причине, а сотрудник продолжал у вас работать, то не надо было по стр. 170 отражать неудержанный налог.
  
  По стр. 170 - Неудержанный налог отражаете, если налог совсем нельзя удержать, например, доход выдан в натуральной форме или доход выплатили, а НДФЛ по какой-то причине не удержали, а сотрудник уволился и налог совсем никак невозможно удержать, если сотрудник продолжает работать, то НДФЛ можно будет удержать с ближайшего дохода, тогда стр. 170 не заполняется.
  
  Считаю, что вам следует сдать уточненный расчет за 2021 год, убрав сумму из строки 170, и естественно не отражать в 6-НДФЛ за 2022 году сумму "излишне удержанного налога"
• geomech, Добрый день!
  Дело в том, что изначально мы так и сделали, но нам пришло требование от налоговой из-за некорректного отражения НДФЛ, мы и сдали уточненку, где уже отразили не удержанный НДФЛ. 
  То есть теперь нам заново сдавать уточненку по НДФЛ за 2021 год?
• Цитата: Дело в том, что изначально мы так и сделали, но нам пришло требование от налоговой из-за некорректного отражения НДФЛ, мы и сдали уточненку, где уже отразили не удержанный НДФЛ.

  Не знаю, что там вам налоговая писала, но про отражение по стр. 170 я вам написала выше.

  Цитата: То есть теперь нам заново сдавать уточненку по НДФЛ за 2021 год?

  Считаю, что Да, не надо было вам сдавать уточненку, а надо было разбираться.
• geomech, я тогда не совсем понимаю, как правильно сделать.
  Подам если уточненку за 2021 год, уберу налог не удержанный.
  В 2 НДФЛ по сотруднику будет отражено Сумма исчисленная полная, сумма удержанная и сумма перечисленная за минусом этого налога.
  
  Вопрос удалён модератором.
• Цитата: В 2 НДФЛ по сотруднику будет отражено Сумма исчисленная полная, сумма удержанная и сумма перечисленная за минусом этого налога.

  Нет, не так. В Справке за 2021 год должно быть отражено: Налог исчисленный = Налог удержанный = Налог перечисленный.
  По стр. 160 Р2 удержанную сумму отражаете в Расчете за 1 кв2022 год, полугодие 2022, 9 мес, 2022, год 2022. В Разделе 1 удержанный налог за декабрь 2021 указываете в Р1 Расчета за 1 кв.2022. Нет у вас никакого излишне удержанного налога.
  
  

  Цитата: Но, при этом в 1с то мы все равно удерживаем налог уже в 2022 году и 1с показывает в годовом отчете его  - как излишне удержанная сумма.Как Вы пишите его не показывать?Руками из отчета убрать?

  Как вам в 1С отражать следует обсуждать в новой теме.
• Цитата: Но, при этом в 1с то мы все равно удерживаем налог уже в 2022 году и 1с показывает в годовом отчете его  - как излишне удержанная сумма.Как Вы пишите его не показывать?Руками из отчета убрать?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме обсуждается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о работе в программе (я его выделила цитатой) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме, указав полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• geomech, почему налог исчисленный не отражать в справке 2021 года, если он исчислен?
  
  Лариса Соболева, добрый день! Здесь нет вопроса про работу в программе, если в формулировке присутствует слово "1с" - это не значит, что задают вопросы о работе в программе.
  Я спросила как это будет выглядеть в отчете, вот и все.
  Я думаю, все участники форума будут признательны, если модераторы будут вчитываться в суть вопроса, а не делать постоянно замечания и отнимать и свое время и время участников.
  Спасибо за понимание! Хорошего Вам дня!
• Цитата: почему налог исчисленный не отражать в справке 2021 года, если он исчислен?

  Я где такое написала?
  Наоборот я написала:
  

  Цитата: В Справке за 2021 год должно быть отражено: Налог исчисленный = Налог удержанный = Налог перечисленный.

  Я написала, что нет излишне удержанного.
  

  Цитата: Нет у вас никакого излишне удержанного налога.

  Излишне удержанный - это начислили 20 руб, а удержали 30 руб.
  У вас же: сколько начислили, столько у физ. лица и удержали.
• geomech, я не совсем точно сформулировала.
  Не поняла, почему налог исчисленный=удержанный=перечисленный.
  Если условно ЗП 10 тысяч *13 %  = 1300 рублей налог исчисленный встает.
  Но мы его не удержали и не перечислили.
  Так тогда будет 1300/0/0
  Разве не так?
• Цитата: Не поняла, почему налог исчисленный=удержанный=перечисленный.Если условно ЗП 10 тысяч *13 %  = 1300 рублей налог исчисленный встает.Но мы его не удержали и не перечислили.Так тогда будет 1300/0/0Разве не так?

  Как же не удержали и не перечислили, если вы пишите:
  

  Цитата: Удержали в 2022 году.

  Все время заполняли Справку 2-НДФЛ, а потом и Приложение 1 к Расчету 6-НДФЛ по принципу: если на момент сдачи Справки налог удержан и перечислен, то отражаем: Налог исчисленный = Налог удержанный = Налог перечисленный (Письмо Федеральной налоговой службы от 2 марта 2015 г. № БС-4-11/3283)
  

  Цитата: Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу порядка заполнения сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ при получении доходов в виде оплаты труда и сообщает следующее.Пунктом 2 статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).Согласно пункту 3 статьи 226 Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.В соответствии с пунктом 2 статьи 230 Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах начисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.Из изложенного следует, что при заполнении Справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (далее - Справка) в соответствующих разделах Справки суммы начисленных доходов в виде оплаты труда отражаются в том месяце налогового периода, за который такие доходы были начислены. При этом суммы начисленного налога отражаются в том налоговом периоде, за который они были исчислены.Суммы удержанного налога следует отражать в Справке в том налоговом периоде, за который был исчислен налог.Если сумма налога на доходы физических лиц была удержана после завершения налогового периода и представления в налоговый орган Справки, то ранее представленные в налоговый орган Справки подлежат корректировке путем представления новой Справки.Действительныйгосударственный советник РФ2-го класса С.Л. Бондарчук
• geomech, так мы же говорили про справку 2021 год.
  налог верно удержали и перечислили в 2022 году.
  А в отчёте за 2021 год тогда как показывать?
  Зарплата за 2021 год, значит исчислили ндфл в 2021 году.
  Или я не верно говорю?
• Цитата: так мы же говорили про справку 2021 год.налог верно удержали и перечислили в 2022 году.А в отчёте за 2021 год тогда как показывать?

  Я уже несколько раз написала, вы очень невнимательно читаете:
  

  Цитата: если на момент сдачи Справки налог удержан и перечислен, то отражаем: Налог исчисленный = Налог удержанный = Налог перечисленный

  В Справке за 2021 год отражаете:
  

  Цитата: Налог исчисленный = Налог удержанный = Налог перечисленный

  т.е. 1300 = 1300 = 1300
  Письмо выложила, ключевые моменты выделила- прочтите.
  

  Цитата: Суммы удержанного налога следует отражать в Справке в том налоговом периоде,за который был исчислен налог.

  Цитата: Зарплата за 2021 год, значит исчислили ндфл в 2021 году.

  Это верно.
• geomech, я прошу прощения, но уточню на всякий случай.
  Я правильно понимаю, что я должна была сделать справку 2 ндфл, где у меня не было отражено удержание и перечисление НДФЛ, так как в 2021 году мы не удержали у сотрудника и не перечислили.
  В 2022 году мы удерживаем и перечисляем налог.
  И я должна подать корректировку справки за 2021 год, где отражаю исчисленный=удержанный=перечисленный, несмотря на то что - удержали и перечислили налог уже в 2022 году?
• Цитата: Я правильно понимаю, что я должна была сделать справку 2 ндфл, где у меня не было отражено удержание и перечисление НДФЛ, так как в 2021 году мы не удержали у сотрудника и не перечислили.

  Вы какого числа (число, месяц, год) сдали 2-НДФЛ за 2021 год? Вы какого числа (число, месяц, год) выдали з/пл за декабрь 2021 и какого числа (число, месяц, год) перечислили НДФЛ за декабрь в бюджет?
• geomech, Сдали в марте 2022 года.
  ЗП за декабрь сотруднику выдали в июле 2022 года и НДФЛ перечислили тоже в июле 2022 года
• Цитата: Сдали в марте 2022 года.

  Тогда в марте 2022 надо было отразить только исчисленный налог за декабрь, но по строке 170 "неудержанный налог" все равно не надо было отражать, почему - писала в своем первом сообщении.
  

  Цитата: ЗП за декабрь сотруднику выдали в июле 2022 года и НДФЛ перечислили тоже в июле 2022 года

  А в июле 2022 надо было сдать уточненную Справку, указав: Налог исчисленный = Налог удержанный = Налог перечисленный
  
  Вам надо было сразу написать, что з/пл за декабрь 2021 вы выплачивали с опозданием. Я отвечала, думая, что з/пл за декабрь была выплачена в январе 2022 (до подачи Справки).
  
  Как у вас на сегодняшний день заполнен Расчет 6-НДФЛ и Справка?
• geomech, на данный момент у нас сдано за 2021 год.
  По строке 910 сумма не удержанного налога отражена
  В справке 2 НДФЛ: сумма исчисленная полная за 2021 с учетом этой суммы, а сумма удержанная и сумма перечисленная за вычетом этой суммы.
  
  Годовой 6 НДФЛ за 2022 год еще не сдали
• Цитата: По строке 910 сумма не удержанного налога отражена

  По стр. 170? Надо убирать.
  
  

  Цитата: В справке 2 НДФЛ: сумма исчисленная полная за 2021 с учетом этой суммы, а сумма удержанная и сумма перечисленная за вычетом этой суммы.

  Надо исправлять. Должно быть:

  Цитата: Налог исчисленный = Налог удержанный = Налог перечисленный

  Цитата: Годовой 6 НДФЛ за 2022 год еще не сдали

  По стр. 160 Р2 включить сумму налога удержанного за декабрь 2021 в Расчет за 9 мес. 2022 и в Расчет за 2022 год
  Так же в Расчете за 9 мес. 2022 в Разделе 1 отразить сумму налога, удержанного с з/пл за декабрь.
  Никакого излишне удержанного налога быть не должно.
• Добрый день!
  

  Цитата: Здесь нет вопроса про работу в программе, если в формулировке присутствует слово "1с" - это не значит, что задают вопросы о работе в программе.

  МаринаЛГ, модераторы, безусловно, могут ошибаться. Однако в данном случае ошибки нет, вопрос удалён правильно.
  
  Что же касается этой части Вашего сообщения
  

  Цитата: Я думаю, все участники форума будут признательны, если модераторы будут вчитываться в суть вопроса, а не делать постоянно замечания и отнимать и свое время и время участников.

  то это с Вашей стороны откровенное хамство.
  
  Во-первых, не нужно говорить от имени "всех участников форума": таких полномочий Вы ни от кого не получали. Говорите только от своего имени.
  
  И, во-вторых, Вы очень плохо формулируете вопросы, умалчиваете о важных деталях, не отвечаете на уточняющие вопросы. А когда Вам об этом говорят, перекладываете вину на других, говоря, что Вас неверно поняли (или как Вы сказали в этой теме — якобы модераторы отнимают Ваше время). 
  
  Подобная ситуация произошла в другой теме с Вашим участием, где Вы обвинили главного консультанта БухОнлайна Александра Погребса в том, что он якобы не вник в ситуацию, хотя Вы не дали всю необходимую информацию для ответа:  Из-за ошибок прошлого года с начала текущего года тянется сальдо по счету 57.03 по патенту: как это исправить в текущем периоде?
  
  За хамство в адрес модераторов я блокирую аккаунт МаринаЛГ на трое суток. За это время рекомендую Вам ознакомиться с правилами форума, соблюдать которые Вы обязались, регистрируясь у нас.