Какую сумму удержания указывать в справке 2-НДФЛ, если сумма зарплаты меньше суммы стандартных вычетов на детей?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Какую сумму удержания указывать в справке 2 НДФЛ?

  Вопрос не понятен: удержания чего? 
  Если речь идет о предоставленных вычетах, то их сумма за календарный год не должна быть больше суммы дохода за этот же год.
  
  

  Цитата: 3. --------------Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой.
• Сумма вычетов превышает сумму доходов только в декабре, поэтому я и не знаю как тут быть?
• Цитата: Сумма вычетов превышает сумму доходов только в декабре.

  В справке 2-НДФЛ указывается общая сумма предоставленных вычетов за год с разбивкой по кодам.
• Да,я это понимаю,поэтому и спрашиваю:если из дохода за весь год вычесть сумму станд вычетов за 12 месяцев,как и положено,с оставшейся суммы(налоговой базы) НДФЛ составит одну сумму, а если эту операцию провести по каждому месяцу отдельно-сумма налога будет другая.
• ЮА бух, 
  Добрый день!
  Сумму вычетов указываете именно столько сколько получилось дохода. НАПРИМЕР у сотрудника 3-ое детей: доход за декабрь - 4900 рублей. Значит вычеты составят: на первого - 1400; на второго - 1400; на третьего - 2100. То есть в сумме вычеты составляют сумму дохода - 4900 руб. Если доход составил 1300 рублей и у сотрудника один ребенок, то вычет ставите - 1300 и облагаемой по ставке 13% дохода у сотрудника нет.
• Цитата: , а если эту операцию провести по каждому месяцу отдельно-другая.

  А зачем вы проводите "по каждому месяцу отдельно", когда НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом, а следовательно, для его расчета берется нарастающим итогом и сумма дохода, и сумма вычета.
  

  Цитата: 3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса,нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам(за исключением доходов от долевого участия в организации, а также доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей 214.7 настоящего Кодекса), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период,с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

  Цитата: НАПРИМЕР у сотрудника 3-ое детей: доход за декабрь - 4900 рублей. Значит вычеты составят: на первого - 1400; на второго - 1400; на третьего - 2100. То есть в сумме вычеты составляют сумму дохода - 4900 руб.

  Пример не корректен для декабря. 
  Только для января.
• Ann-Nancy, 
  Добрый день!
  Почему не корректен, если автор вопроса спрашивает за декабрь?
• Простите,под вечер плохо соображаю...Я понимаю,что сумма вычетов должна быть за все 12 месяцев в полном объеме, но у меня в декабре этот вычет применился частично,т.е. программа посчитала в декабре НДФЛ с минусом. Если бы это был хотя бы ноябрь-этот минус можно было бы зачесть в декабре,а раз такая ситуация получилась в декабре-в январе учесть ничего уже не получится,ведь налоговый период закончился концом года.
• Цитата: Почему не корректен, если автор вопроса спрашивает за декабрь?

  Потому что НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года, а не по-месячно, и вполне возможно, что вычет за декабрь может оказаться больше дохода декабря.
  
  

  Цитата: ,т.е. программа посчитала в декабре НДФЛ с минусом.

  Т.е. получилось, что вы должны вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ.
  Тогда согласно статьи 231 НК РФ, вы должны 
  1 - известить сотрудника о факте излишне удержанного налога;
  2 - получить от него заявление на возврат НДФЛ;
  3 - перечислить сотруднику НДФЛ на его счет в банке.
• ..еще не новость...)))Честно говоря,не понимаю совсем ничего....-мы все правильно в ноябре удержали,а вот в декабре из-за маленького дохода не то что не удержали с него НДФЛ,а даже вычеты не полностью применили, в результате чего программа на оставшуюся часть неучтенного вычета начислила НДФЛ со знаком минус.Теперь получается,что налоговая должна работнику,ведь так?
• Цитата: .Теперь получается,что налоговая должна работнику,ведь так?

  Прочему налоговая?
  Ваша организация должна вернуть.
  

  Цитата: 1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налогаподлежит возврату налоговым агентомна основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
• Цитата: Ваша организация должна вернуть.

  За счет чего?Сколько сотрудник заработал,столько мы ему и начислили.
• ЮА бух, вы Налоговый Кодекс почитайте, там написано за чей счет возвращается НДФЛ
  

  Цитата: 1.----------------------Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налогапроизводится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам,с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

  Вы уменьшаете сумму перечисляемого НДФЛ в бюджет на сумму возвращенного НДФЛ сотруднику.
• т.е.,если я правильно понимаю,если з/п,к примеру у сотрудника в декабре составила 1000р., а вычет 2800, налог к уплате составит 1000-2800*13%=-234р.
  Эту сумму мы и будем должны перечислить работнику на карточку.А вот 

  Цитата: Вы уменьшаете сумму перечисляемого НДФЛ в бюджет на сумму возвращенного НДФЛ сотруднику.

  можно уменьшить общую сумму НДФЛ к оплате на 234р. за декабрь(т.е. по всем сотрудникам), или за январь по этому конкретно сотруднику?
• Цитата: ,если з/п,к примеру у сотрудника в декабре составила 1000р., а вычет 2800, налог к уплате составит 1000-2800*13%=-234р.

  Вы опять не правильно рассчитываете НДФЛ. 
  Ну об этом я уже писала.
  Но если у вас получилось,что НДФЛ получился с минусом, то

  Цитата: Эту сумму мы и будем должны перечислить работнику на карточку.

  верно.
  
  

  Цитата: можно уменьшить общую сумму НДФЛ к оплате на 234р. за декабрь(т.е. по всем сотрудникам), или за январь по этому конкретно сотруднику?

  На ваш выбор.
• А разве за январь можно?) Ведь налоговый период уже новый.Впрочем,я вообще изначально задала вопрос по поводу 2НДФЛ...
  Наверное лучше показать на цифрах.К примеру, доход сотрудника за 12 мес составил:
  01-10000,
  02-10000,
  ...
  11-19000(в связи с отпуском),
  12-1000.
  Станд. вычет на детей-2800р.
  Общий доход за год составит 10000*10+19000+1000=120000р.
  120000-2800*12=86400(НБ)
  86400*13%=11232р.-сумма начисленная и сумма удержанная
  Так верно?
• Цитата: Общий доход за год составит 10000*10+19000+1000=120000р.120000-2800*12=86400(НБ)86400*13%=11232р.-сумма начисленная и сумма удержаннаяТак верно?

  Верно.
• Добрый день.
  

  Цитата: 86400*13%=11232р.-сумма начисленная и сумма удержанная

  Неверно.
  Исчисленная - да. А удержанная - нет.
  Удержано налога за период январь-ноябрь:
  (10000*10+19000)-2800*11=88200*13%=11466. В декабре удержано - 0. Итого за год удержано 11466. 
  Исчислено 11232, удержано (и перечислено) 11466, излишне удержано 234. 
  Поскольку спохватились вы только сейчас, вы должны уведомить работника об излишне удержанном налоге и далее все процедуры в соответствии со ст. 231 НК.
• Цитата: Поскольку спохватились вы только сейчас, вы должны уведомить работника об излишне удержанном налоге и далее все процедуры в соответствии со ст. 231 НК.

  Поддерживаю.
  Но когда будет произведен возврат НДФЛ сотруднику, то нужно будет подать корректирующую 2-НДФЛ, в которой начисленная сумма НДФЛ равна удержанной и перечисленной.
  ФНС разъяснила, как заполнить уточненную справку 2-НДФЛ в случае возврата бывшему работнику излишне удержанного налога
• Цитата: Но когда будет произведен возврат НДФЛ сотруднику, то нужно будет подать корректирующую 2-НДФЛ, в которой начисленная сумма НДФЛ равна удержанной и перечисленной.

  Да, это правильно.
• Спасибо всем за участие!

  Цитата: Но когда будет произведен возврат НДФЛ сотруднику, то нужно будет подать корректирующую 2-НДФЛ, в которой начисленная сумма НДФЛ равна удержанной и перечисленной.

  А пока придется сдать справку с такими данными:исчислено<удержано>перечислено
• Цитата: удержано>перечислено

  А почему перечислено меньше, чем удержано?
• Дело в том,что на начало 2017г. у нас висела переплата(правда незначительная-4р.), и я ,по незнанию,решила зачесть ее в 2017 году и уплатила налог меньше на эту сумму. Но ведь справки нужно сдать до конца недели,и если я до конца неделю по заявлению сотрудника перечислю ему излишне удержанную сумму-можно будет справку сдать с равными суммами начисления ,удержания и оплаты?
• Цитата: Но ведь справки нужно сдать до конца недели,и если я до конца неделю по заявлению сотрудника перечислю ему излишне удержанную сумму-можно будет справку сдать с равными суммами начисления ,удержания и оплаты?

  Да, это правильно.
• 234 я ему перечисляю, а уплату налога в следующем месяце уменьшаю на 230р.(т.к. я писала, что 4р. не доплатила из-за дебетового сальдо по НДФЛ на начало 2017г.),да? Или лучше в "удержано" отразить сумму больше на 230, а не 234р.? Ато совсем путаница получается....
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Добрый день!
  

  Цитата: Цитата: А разве за январь можно?) Ведь налоговый период уже новый.Добрый день! Меня тоже интересует этот вопрос, а именно можно ли уменьшить сумму НДФЛ к перечислению в бюджет в следующем налоговом периоде?

  На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
  
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.