Уменьшение ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов ИП
Добрый день, Уважаемые специалисты! Помогите пожалуйста разобраться в следующем:
Я ИП, без работников, перешел на енвд 9 февраля. Оплатил в ПФР 5788.34 руб.
Сейчас встал вопрос по заполнению декларации енвд и уплате налога.
Посчитал налоговую базу за февраль: 1800*1.798*0.47*10 кв.м*21/29=11015 руб.
За март получается 15211 руб. За неполный квартал 26226 руб,
Ставка налога 15%, получается 26226*15%=3934
ЕНВД за неполный квартал 3934, а платеж в ПФР 5788.34 руб, это получается, что налог платить не нужно вовсе, тогда как это отразить в декларации, поставить прочерки или 0?
Прежде чем платить в ПФР, мне нужно было рассчитать налог енвд, чтобы заплатить например 4 тыс в ПФР, тогда в следующем квартале, я бы смог 1788 дополнительно уменьшить налог енвд, и возможно к уплате была бы небольшая сумма или 0. Скажите, возможно ли эту сумму перенести на следующий квартал? Большое спасибо за Ваше внимание, очень жду ответа!
Я ИП, без работников, перешел на енвд 9 февраля. Оплатил в ПФР 5788.34 руб.
Сейчас встал вопрос по заполнению декларации енвд и уплате налога.
Посчитал налоговую базу за февраль: 1800*1.798*0.47*10 кв.м*21/29=11015 руб.
За март получается 15211 руб. За неполный квартал 26226 руб,
Ставка налога 15%, получается 26226*15%=3934
ЕНВД за неполный квартал 3934, а платеж в ПФР 5788.34 руб, это получается, что налог платить не нужно вовсе, тогда как это отразить в декларации, поставить прочерки или 0?
Прежде чем платить в ПФР, мне нужно было рассчитать налог енвд, чтобы заплатить например 4 тыс в ПФР, тогда в следующем квартале, я бы смог 1788 дополнительно уменьшить налог енвд, и возможно к уплате была бы небольшая сумма или 0. Скажите, возможно ли эту сумму перенести на следующий квартал? Большое спасибо за Ваше внимание, очень жду ответа!
Comments
-
Добрый день!Цитата: платеж в ПФР 5788.34Платеж в ПФР рассчитывается по сл. формуле МРОТ(6204 руб) * (26%+5,1%) * 12 месяцев = 23153,33 , то есть ваша сумма 5788,34 руб - это квартал, а вы не были весь квартал на ЕНВД.
Следовательно встает другой вопрос, а можно ли брать всю эту сумму к вычету?Цитата: Скажите, возможно ли эту сумму перенести на следующий квартал?Если начисленная сумма налога на вмененный доход за определенный квартал меньше, чем сумма фиксированных взносов, уплаченных в данном квартале, то остаток фиксированных платежей на следующий квартал не переносится. Т. е. уменьшить ЕНВД на этот остаток в следующем квартале нельзя.
Сумму единого налога можно уменьшить на сумму фиксированного взноса при условии, что сумма фиксированного платежа перечислена до окончания квартала. Т. е., чтобы за работу в первом квартале уменьшить ЕНВД, взносы в фонды необходимо перечислить не позже 31 марта. -
Спасибо за ответ! Взносы я перечислил в первых числах марта, значит с этим всё в порядке. На счет переноса суммы понял, что нельзя. А вот по поводу декларации так и не услышал точного ответа.
-
Добрый день!Цитата: Спасибо за ответ! Взносы я перечислил в первых числах марта, значит с этим всё в порядке. На счет переноса суммы понял, что нельзя. А вот по поводу декларации так и не услышал точного ответа.Все же оставляю открытым вопрос по поводу всей суммы 5788руб, так как вы на енвд с 9 февраля, возможно сумма, которую можно взять к вычету это:
март полностью (1929руб) + 21день в феврале (1929/29 * 21 = 1396) И того 3325 руб.
Что касается заполнения декларации, очень удобно пользоваться программой Налогоплательщик ЮЛ, последняя версия 4.47, можно скачать в интернете. Дает только нужные поля для редактирования, сама все считает.
Раздел 3
строка 005 2
строка 010 3934
строка 020 ----
строка 030 5788
строка 040 ---- -
Добрый день! Спасибо большое за программу, сейчас установлю её!
-
Добрый день!Цитата: Все же оставляю открытым вопрос по поводу всей суммы 5788руб, так как вы на енвд с 9 февраля, возможно сумма, которую можно взять к вычету это:март полностью (1929руб) + 21день в феврале (1929/29 * 21 = 1396) И того 3325 руб.Поддержу Ольгу (Lilu2010). Вопрос, действительно есть.
Поскольку мы не знаем, чем Вы занимались до 9 февраля и на какой налоговой системе.
Возможно, что придется разделить сумму и для ЕНВД использовать только 3325. А оставшиеся 2463 использовать для другой налоговой системы уменьшить УСН-6% или включить в расходы для НДФЛ...
Успехов! -
ИП в 2015 зарегистрировал, написал заявление на усн, 2015 были небольшие доходы по усн6. 9 февраля 2016 написал заявление на ЕНВД, т.к открыли магазинчик. Получается, что сейчас совмещение усн6+енвд. Но т.к доходов по усн не было в 1 квартале 2016, то можно уменьшать енвд на 100%, верно? Спасибо Вам большое, за то что не оставляете без внимания!
-
Добрый день!Цитата: доходов по усн не было в 1 квартале 2016Если доходов по УСН в 1 квартале не было, то и "пропорциональное" деление приведет к 100% в пользу ЕНВД...
Можете уменьшать полностью.
Успехов! -
Александр и Ольга, большое спасибо Вам за помощь! Здоровья, добра и успехов Вам!
